Просроченная задолженность бывает кредиторской и дебиторской
Что относится к просроченной задолженности
Просроченная задолженность – это обязательства, не погашенные в срок, зафиксированный договором или установленный действующим законодательством.
Любая коммерческая или финансовая сделка сопровождается заключением соглашения между ее участниками, одним из пунктов которого являются сроки исполнения обязательств и штрафные санкции за их нарушение. Это может быть договор купли-продажи товара, предоставления услуг или выполнения работ, аренды помещений или оборудования, кредитный договор и т.д. К штрафным санкциям относятся пени и неустойки, которые должник обязан уплатить кредитору в случае нарушения сроков исполнения своих обязательств. Просроченная задолженность бывает кредиторской и дебиторской. Первая означает, что должны вы, а вторая – должны вам. В балансе организации первая отражается в пассиве, а вторая – в активе.
Дебиторская просроченная задолженность возникает из-за нарушения сроков исполнения обязательств со стороны покупателей и заказчиков продукции, просрочки возврата долга заемщиком по договору займа, невозврата остатка неиспользованных подотчетных денежных средств работником организации по авансовому отчету и т.д. Кредиторская просроченная задолженность является результатом просрочки оплаты подрядчикам и поставщикам за услуги, проведение работ, материалы, полуфабрикаты, сырье, банкам по кредитам и процентам по ним, работникам по заработной плате, бюджету по налогам и сборам и т.д. Просроченная задолженность наносит ущерб имиджу предприятия, портит кредитную историю заемщику, влечет за собой выплату штрафных санкций и другие негативные последствия.
Причины появления долгов
Просроченные обязательства возникают из-за финансовой несостоятельности организации или гражданина, из-за банальной забывчивости (например, человек перепутал даты платежей по кредитам), изначального нежелания должника производить оплату (мошенничество, кража, обман). В первых двух случаях физические или юридические лица не отрицают наличие долгов и не скрываются, но не могут исполнить обязательства по причине отсутствия средств. Во втором случае все намного сложнее, потому что после получения желаемого (товаров, кредита или займа) в большинстве случаев должник исчезает или же ищет способы уменьшить сумму платежей, например, пытается доказать, что купил бракованный товар, и т.п.
Самый лучший способ избавиться от просроченных долгов – проверять своих контрагентов до заключения с ними каких-либо соглашений. Если покупатель, заказчик или заемщик отказываются или не могут представить необходимые документы по неуважительной причине (например, устав организации), имеют сомнительную репутацию или кредитную историю, то не стоит вступать с ними в договорные отношения.
Методы взыскания
Существует несколько методов взыскать просроченные долги. К ним относятся составление и отправка претензий в письменном виде, прекращение исполнения обязательств, предусмотренных договором, переуступка прав требования другому лицу, предоставление отсрочки платежа, привлечение коллекторских агентств, обращение в суд или в полицию.
Претензия – письмо, в котором кредитор требует погасить задолженность. Оно должно содержать реквизиты отправителя и получателя (название, юридический и почтовый адрес, ФИО гражданина или руководителя организации и прочие); сумму основного долга, процентов по нему, штрафов, пени, неустоек; основания для требования денежных средств (договор или действующее законодательство). Претензию нужно отправить по почте или передать лично.
Иногда в договорах на поставку товаров предусмотрено, что продукция отгружается частями и оплата производится таким же образом. В случае отгрузки первой партии и неполучения денег за нее продавец может не отгружать следующую до тех пор, пока не поступит оплата.
Должник, испытывающий временные финансовые трудности, скорее всего обратится за отсрочкой платежа. При этом с ним заключается соглашение, в котором фиксируется сумма долга и составляется график погашения просроченных обязательств. Если должник укрывается от общения, отрицает задолженность и не собирается ее погашать, то нужно обращаться в суд или правоохранительные органы.
http://youtu.be/LR92HpYFfbg
Что делать при просрочке кредиторской задолженности
При образовании просроченной кредиторки ни в коем случае не нужно скрываться от контрагентов и банков. Это расценивается как отказ от возвращения долга. Самый простой вариант решения проблемы – обратиться к должнику с просьбой о рассрочке платежей, пролонгации или реструктуризации кредита. Для этого нужно отправить письмо по почте в адрес кредитора. При этом нужно быть уверенными в своих возможностях исполнять текущие и просроченные обязательства в будущем. Если такой возможности нет, то нужно использовать другие методы погасить просроченные долги. Например, можно продать или сдать имущество в аренду.
В случае, если дела совсем плохи, и вы понимаете, что точно не сможете погасить долги, а кредиторы намерены обратиться в суд, то опередите их, подайте исковое заявление о признании вас или вашей организации банкротом. Это будет намного выгоднее, чем иск от кредиторов.
http://youtu.be/BCx7ajP6J50
Самый опасный способ найти средства на погашение обязательств – взять кредит или занять деньги у частного лица. Это может помочь решить финансовые проблемы, если правильно вложить эти средства и получить достойный доход, но может и ухудшить состояние должника и увеличь просроченную задолженность.